Методологические подходы к сравнительной оценке надежности коммерческих банков

В статье рассматриваются основные методологические аспекты и результаты апробации альтернативных методик комплексной сравнительной оценки уровня надежности коммерческих банков на примере субъектов банковского сектора Вологодской области. Надежность коммерческого банка является ключевым критерием устойчивости банковской системы в целом, с одной стороны, и основой для становления банка сегодня и его процветания в будущем. В связи с этим, в настоящих неоднозначных финансовых условиях, характеризующихся жесткой конкуренцией между кредитно-финансовыми институтами, встает вопрос исследования и совершенствования методов оценки надежности коммерческого банка. Цель: целью данного исследования является представление основных методологических аспектов и результатов апробации альтернативных методик комплексной сравнительной оценки уровня надежности коммерческих банков на примере субъектов банковского сектора Вологодской области. Материалы и методы: исследования выполнены на основе построения математической модели, состоящей из финансовых показателей, каждому из которых экспертным путем был присвоен удельный вес, и последующего рейтинга; многомерной комплексной сравнительной оценки; кластерного анализа. Исходными данными для настоящих исследований послужил справочник по 30 кредитным организациям, представленный на официальном сайте Центрального банка Российской Федерации. Результаты: Согласно полученным расчетам, используемые нами разные подходы к составлению рейтинга кредитных организаций дали близкие результаты, что говорит о высокой степени адекватности методик. Для объективной оценки мы предложили и апробировали разные методологические подходы к составлению рейтинга по такой качественной характеристике коммерческого банка, как надежность. В нашем исследовании были использованы: математическая модель, состоящая из финансовых показателей, каждому из которых экспертным путем был присвоен удельный вес; многомерная комплексная сравнительная оценка; кластерный анализ. Это позволило, во-первых, выполнить сравнительную оценку надежности при построении рейтинга, во-вторых, ранжировать банки по разным проблемным блокам, в-третьих, классифицировать объекты исследования согласно их финансовым характеристикам, в-четвертых, выявить основные факторы, оказавшие влияние на ранжирование банков. Полученные результаты апробации методик являются дополнительной информацией к рейтингам, публикуемым ведущими рейтинговыми агентствами и Банком России, что позволяет обоснованно принять решение в выборе оптимально надежной кредитной организации. Заключение: Как показали исследования, размеры коммерческого банка не всегда говорят о его устойчивости, ликвидности и эффективности деятельности. Анализируя рейтинги кредитных организаций по абсолютным показателям, мы пришли к выводу, что недостаточно принимать во внимание лишь объемы деятельности организации, хотя это и немаловажно. Таким образом, чтобы получить достоверный рейтинг, необходимо использовать разные методики, которые будут дополнять друг друга и давать более точный итог поставленной задаче.

1. Световцева Т.А., Енютина М.А. Надежность коммерческого банка: проблемы оценки и доверие клиентов // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия: Экономика. Социология. Менеджмент. 2015. № 2 (15). С. 72–80.

2. Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У (ред. от 26.12.2017) «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (Зарегистрировано в Минюсте России 31.07.2014 № 33367). [Электрон. ресурс] Официальный сайт компании «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_166974/.

3. Толковый словарь Ожегова онлайн. [Электрон. ресурс] Режим доступа: http:// slovarozhegova.ru/word.php?wordid=15399.

4. Малый академический словарь. [Электрон. ресурс] Режим доступа: https://dic.academic.ru/ dic.nsf/mas/30529/надёжный.

5. Ефремова Т.Ф. Современный толковый словарь русского языка. М.: АСТ, 2014.

6. Толковый словарь Ушакова. Словари и энциклопедии в Академике. [Электрон. ресурс] Режим доступа: https://dic.academic.ru/dic.nsf/ ushakov/1071250/.

7. Горелова Е.Э. «Финансовая устойчивость» и «надежность» коммерческих банков: разграничение категорий // Вестник науки и образования. 2017. № 6 (30). С. 39–42. [Электрон. ресурс] Режим доступа: https://elibrary.ru/ download/elibrary_29344905_87432687.pdf.

8. Симонов Р. Рейтинг надежности банков 2018 (данные Центробанка). 2018. [Электрон. ресурс] Режим доступа: https://basetop.ru/reyting-nadezhnosti-bankov-2018-dannyietsentrobanka/.

9. Васильева А.Г., Кузнецова Н.В. Управление надежностью региональных коммерческих банков: практика рейтингования / Экономика XXI века: новые реалии и перспективы развития. 2016. Ставрополь: Центр научного знания «Логос». С. 179–206. [Электрон. ресурс] Режим доступа: https://elibrary.ru/download/ elibrary_26450462_20207345.pdf/.

10. Кромонов В.С. Методика составления рейтинга надежности банков // Профиль. 1998. № 20 (92).

11. Экспертная система анализа банков на основе методики CAMELS. [Электрон. ресурс] Режим доступа: http://www.buzdalin.ru/ text/ banks/t2/camel.html.

12. Куницына Н.Н., Айбазова М.И. Методика комплексной рейтинговой оценки коммерческих банков [Электрон. ресурс] // Финансы и кредит. 2014. Т.20. Вып. 26(602). С. 2–9. Режим доступа: https://www.fin-izdat.ru/journal/fc/detail. php?ID=62504.

13. Майорова Л.В. Российская практика рейтингования надежности коммерческих банков [Электрон. ресурс] // Современная экономика: проблемы, тенденции, перспективы. 2011. № 4. Режим доступа: http://www.mivlgu.ru/site_arch/educational_activities/journal_ec/journal_arch/N4/ Majorova.pdf.

14. Зуев Р.Ю., Лейман Т.И. Российская практика рейтингования надежности коммерческих банков // Научное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки: сб. ст. по мат. XXVI междунар. студ. науч.-практ. конф. № 11 (26). [Электрон. ресурс] Режим доступа: http://sibac.info/archive/economy/11(26).pdf (дата обращения: 24.03.2019).

15. Сорокина И. Методические подходы к оценке надежности и устойчивости банка [Электрон. ресурс] // BANKIR.RU. Режим доступа: https://bankir.ru/publikacii/20100407/ metodicheskie-podhodi-k-ocenke-nadejnosti-iystoichivosti-banka-4863803/. (Дата обращения: 07.04.2010)

16. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И (ред. от 28.04.2012) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2004 № 5529). [Электрон. ресурс] Режим доступа: http://www. consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=130106&fld=134&dst=1000000001,0&r nd=0.29122723730586575#08012524716041953.

17. Хусаинова Э.Р. CAMELS – рейтинговая система оценки надежности коммерческого банка [Электрон. ресурс] // Аудит и финансовый анализ. 2012. №4. С. 437–444. Режим доступа: http://www.auditfin.com/fin/2012/4/2012_ IV_10_25.pdf.

18. Посная Е.А, Вовченко Н.Г. Совершенствование методики оценки надежности банка [Электрон. ресурс] // Финансовые исследования. 2016. № 4 (53). С. 22–29. Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/ sovershenstvovanie-metodiki-otsenki-nadezhnostibanka.

19. Пронская Н.С., Годжаева Э.С. Методические подходы к оценке фактического уровня надежности коммерческого банка [Электрон. ресурс] // Банковское дело. 2012. № 32 (512). Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/ metodicheskie-podhody-k-otsenke-fakticheskogourovnya-nadezhnosti-kommercheskogo-banka.

20. Шварц А.В. Рейтинговая система оценки надежности коммерческого банка [Электрон. ресурс] // Бизнес Информ. 2015. №12(455). С. 293–298. Режим доступа: http://www.auditfin. com/fin/2012/4/2012_IV_10_25.pdf.

21. Минеева В.М., Кильмухаметова Г.Р. Рейтинговая оценка надежности банка [Электрон. ресурс] // Матрица научного познания. 2018. № 5. С. 14–19. Режим доступа: https://os-russia. com/SBORNIKI/MNP-2018-05.pdf.

22. Селина М.Н., Шихова О.А. Оценка надежности банковского сектора Вологодской области методами рейтингового и кластерного анализа // Финансовая экономика. 2018. № 5 (ч. 5). С. 609–613.

23. Дубров А.М. Многомерные статистические методы. М.: Финансы и статистика, 2000.