Виктор Николаевич Салин – кандидат экономических наук, профессор, профессор
Москва
Viktor N. Salin – Cand. Sci. (Economics), Professor
Moscow
Оксана Юрьевна Ситникова – кандидат экономических наук, доцент
Москва
Oksana Y. Sitnikova – Cand. Sci. (Economics), associate Professor
Moscow
Ольга Георгиевна Третьякова – кандидат экономических наук, доцент
Москва
Olga G. Tretyakova – Cand. Sci. (Economics), associate Professor
Moscow
Цель исследования. Для характеристики уровня и динамики экономического развития страны, ее суверенитета и, соответственно, принятия эффективных управленческих решений необходимы количественные сведения о экономических активах, в частности, финансовых, их представлении в национальных счетах, денежно-кредитной статистике и показателях внешнего сектора.
Целью работы является систематизация теоретических и практических разработок по определению и представлению данных о финансовых активах в современной статистике внешнеэкономических связей России, определение направлений совершенствования методов оценки и анализа финансовых активов, системы показателей, характеризующих их наличие, структуру и динамику.
Материалы и методы. В работе авторы рассмотрели определения, специфику, классификации и категории финансовых активов и обязательств, применили структурный и динамический анализ данных, а также методы теоретического исследования в форме обобщения, сравнения и специальных аналитических процедур на основе официальных статистических данных Росстата, Банка России, Минфина и международных статистических организаций.
Результаты. В работе определены основные направления статистического изучения финансовых активов, основанные на действующих международных стандартах с учетом национальной практики. Рассмотрены актуальные вопросы теории и практики наблюдения и представления данных о финансовых активах во внешнеэкономической статистике, приложения определений и классификаций международных стандартов к российской официальной статистической деятельности. Сформулированы особенности представления данных о финансовых активах в макростатистике, в системе показателей статистики внешнеэкономических связей. Авторы провели исследование структуры и динамики показателей внешнеэкономической статистики России, характеризующих состояние и движение представляющих их финансовых активов и обязательств.
Заключение. Статистический анализ внешнеэкономических операций с финансовыми активами позволяет выявить не только основные тенденции развития данных процессов, но дает возможность проанализировать отношения между подсекторами сектора Финансовых корпораций, между этим сектором и другими секторами, а также всестороннее изменение объема и состава запасов и потоков финансовых активов в результате обмена между резидентами и нерезидентами.
Авторы всесторонне рассмотрели методологическую основу построения финансового счета Платежного баланса, Международной инвестиционной позиции, в т.ч.в разрезе финансовых инструментов. Данные построения с помощью своей системы статистических показателей отражают международные экономические связи и представляют собой важный инструмент исследования финансовых активов. Группировки статей финансового счета Платежного баланса основаны не только на категориях финансовых инструментов, но и функциональных категориях инвестиций и классификациях институциональных секторов, что служит целям всестороннего отражения финансовых активов во внешнеэкономических отношениях. Таким образом, очевидно, что главной задачей такого представления является отражение финансовых активов с точки зрения вида инструментов, а также анализ роли того или иного сектора в осуществлении соответствующих операций.
В Международной инвестиционной позиции финансовые активы также отражены полно в той их части, которая участвует в экономических операциях между резидентами и нерезидентами: В подлежащем приводятся группы финансовых активов и обязательств в классификации, аналогичной используемой в Платежном балансе: по функциональному назначению, по финансовым инструментам, по институциональным секторам, по срокам погашения. Вместе с Финансовым счетом показатели счета прочих изменений в финансовых активах и обязательствах объясняют общую величину изменений: увеличение или снижение стоимости финансовых активов/обязательств, их возникновение или выбытие, происходящие в результате операций, переоценки и прочих изменений в объеме.
Вопросы теории и практики представления показателей финансовых активов в рассмотренных разделах макростатистики и их анализа являются актуальным и перспективным направлением совершенствования национального статистического учета, в т.ч. вследствие распространения дистанционной работы, сбора информации через интернет, появления большого числа новых финансовых инструментов и операций.
Авторы статьи неоднократно обращались в своих исследованиях к проблемам макроэкономической финансовой статистики, что дало им возможность в работе всесторонне рассмотреть актуальные вопросы представления финансовых активов в статистике внешнеэкономических связей.
The purpose of the study. To characterize the level and dynamics of the country’s economic development, its sovereignty and, accordingly, the adoption of effective management decisions, quantitative information is needed on economic assets, in particular financial ones, their presentation in national accounts, monetary statistics and indexes of the external sector.
The aim of the paper is to systematize theoretical and practical developments on the definition and presentation of data on financial assets in modern statistics of Russia’s foreign economic relations, to identify areas for improving methods for assessing and analysis of financial assets, a system of indexes characterizing their presence, structure and dynamics.
Materials and methods. In the paper, the authors considered the definitions, specifics, classifications and categories of financial assets and liabilities, applied structural and dynamic data analysis, as well as methods of theoretical research in the form of generalization, comparison and special analytical procedures based on official statistics from Rosstat, the Bank of Russia, the Ministry of Finance and international statistical organizations.
Results. The paper identifies the main directions for the statistical
study of financial assets, based on current international standards, taking into account national practice. Topical issues of theory and practice of observations and presentation of data on financial assets in foreign economic statistics, application of definitions and classifications of international standards to Russian official statistical activities are considered. The features of the data presentation on financial assets in macrostatistics, in the system of indexes of statistics of foreign economic relations, are formulated. The authors conducted a study of the structure and dynamics of indexes of Russia’s foreign economic statistics that characterize the state and movement of financial assets and liabilities representing them.
Conclusion. Statistical analysis of foreign economic transactions with financial assets allow us to identify not only the main trends in the development of these processes, but also makes it possible to analyze the relationship between the subsectors of the Financial corporations’ sector, between this sector and other sectors, as well as a comprehensive change in the volume and composition of stocks and flows of financial assets as a result of the exchange between residents and non-residents.
The authors comprehensively reviewed the methodological framework for constructing the financial account of the Balance of payments, International investment position, including in the context of financial instruments. The Balance of payments and International investment position, through their system of statistical indexes, reflect international economic relations and represent an important tool for the study of financial assets. The groupings of items of the financial account of the Balance of payments are based not only on the categories of financial instruments, but also on the functional categories of investments and classifications of institutional sectors, which serve the purposes of a comprehensive reflection of financial assets in foreign economic relations. Thus, it is obvious that the main task of such a presentation is to reflect financial assets in terms of the type of instruments, as well as to analyze the role of a particular sector in the implementation of relevant transactions.
In the International investment position, financial assets are also fully reflected in that part of them that is involved in economic transactions between residents and non-residents. Groups of financial assets and liabilities are given in a classification similar to that used in the Balance of payments: by functional purpose, by financial instruments, by institutional sectors, by maturity. Together with the financial account, account figures for other changes in financial assets and liabilities explain the total amount of changes: increases or decreases in the value of financial assets / liabilities, their occurrence or disposal, resulting from transactions, revaluation and other changes in volume.
The issues of theory and practice of presenting indexes of financial assets in the considered sections of macrostatistics and their analysis are a relevant and promising direction for improving national statistical accounting, incl. due to the spread of remote work, the collection of information via the Internet, the emergence of a large number of new financial instruments and operations.
The authors of the article have repeatedly referred to the problems of macroeconomic financial statistics in their studies, which gave them the opportunity to comprehensively consider the topical issues of representing financial assets in the statistics of foreign economic relations.
The authors declare that there are no conflicts of interest present.